D’ailleurs en 2005 le montant des crédits alloués aux PME représentait le quart des encours globaux. Ce qui a tendance à accroitre la méfiance des établissements de crédit à l’égard des PME. «L’accès au financement est à un niveau alarmant au Sénégal au moment où on aspire à une émergence dans les années à venir, a-t-il dit. En effet les clients exigent souvent lorsqu’il s’agit d’un marché très important, des garanties financières pour s’assurer de la bonne issue de l’opération. Au Sénégal on comptait plus de 17 établissements bancaires en 2007. En effet, en 2003 le poids des PME dans le tissu économique Sénégalais était de 80 % et représentaient environ 30% du PIB. A cela il faut ajouter la concurrence qu’elles subissent à cause de leur nombre qui croit de manière exponentielle. – Investissement net inférieur ou égal à 1 milliard de F CFA. Or toutes les PME ne peuvent pas s’acheter les services d’experts comptables agréés ou de comptable. www.Droit-Afrique.com Sénégal Promotion et développement des PME 1 Sénégal Promotion et développement des PME Loi n°2008-29 du 28 juillet 2008 [NB - Loi d’orientation n°2008-29 du 28 juillet 2008 relative à la promotion et au développement des petites et moyennes entreprises, modifiée par la loi n°2012-32 du 31 décembre 2012 Avec une contribution au PIB qui tourne autour de 30%, ces entreprises emploient environ 60% de la population active, soit 42% du total des emplois du secteur moderne. – Le besoin de financer le fonds de roulement. – Chiffre d’affaires hors taxes annuel n’atteignant pas les limites suivantes définies dans le cadre de l’impôt « synthétique » : Quand le problème ne se situe pas à ce niveau, il apparaît au niveau des garanties. Certaines banques au Sénégal abritent des lignes de financement et de refinancement des organisations internationales et qui sont destinées aux opérations de crédit en faveur des PME. Les PME représentaient pour la même année 90 % des entreprises immatriculées soit plus de 80.000 PME/PMI. Au titre de la présente Charte, il est entendu par : 1 – Employés : nombre de personnes correspondant au nombre d’unités de travail-année (UTA), à savoir le nombre d’employés à plein temps durant une année, le travail temporaire, saisonnier ou journalier représentant une fraction d’unité travail année. De nombreux défis restent à relever pour le développement et la promotion de ce secteur, notamment : – 50 millions de F CFA pour les PE qui effectuent des opérations mixtes telles que définies par les textes relatifs audit impôt. Selon la charte des PME au Sénégal, ce concept englobe la Petite Entreprise (PE) et la Micro Entreprise (ME). P.M.I., créée en 1987, est spécialisée dans les traitements d’eau en amont et en aval des process.P.M.I. Considérant la nécessité de consolider l’apport positif des PME à la création de (22) sources : bibliothèque de la direction générale des statatistiques, Page suivante : Chapitre II : Présentation des instruments de financement islamique susceptibles d’intéresser les PME, Retour au menu : Banques islamiques : Les principes de base et les modes de financement islamiques proposés aux PME (la BIS en exemple). Comme lignes de refinancement au Sénégal on peut citer KFW, le FPE, les lignes de la BAD (47 milliards FCFA), de la BOAD (3,7 milliards FCFA), la BID (2 milliards USD), la BADEA (1 milliard USD)… Quant au FPE, il est domicilié dans des banques comme la SGBS, la BICIS, la CBAO, la BSIC, la BIS…le plafond de financement est fixé à 300 millions et les conditions d’emploi à 9 % + marge. En effet les banques sont de plus en plus frileuses quant à accorder des prêts aux PME et l’une des raisons de ce comportement est que les PME ont en général un niveau de capitalisation très faible. C’est en général le cas dans le milieu du BTP. – 50 millions de F CFA pour les PE qui effectuent des opérations de livraisons de biens ; L’Agence de Développement et d’Encadrement des Petites et Moyennes Entreprises (ADEPME) du Sénégal est en train de faire des efforts louables pour la promotion et le développement des PME/PMI. Cependant au Sénégal, on note une nette diminution de ces créances douteuses ce qui est synonyme d’amélioration des ratios prudentiels imposés par la banque centrale. Projet d’accès à l’eau au Burkina Faso, au Mali et au Sénégal (2016) Position sur la réglementation des produits du tabac. 1-specialité des pme-pmi -caracteristiques -gouvernance d entreprise des pme-pmi -raison d existance de pme-pmi -po Repartition des entreprises au senegal La répartitoin des entreprises au sénégal selon:leurs secteurs d'activités , leurs tailles et leurs statut juridique Le tissu des entreprises au Sénégal est essentiellement composé de Petites et Moyennes Entreprises (PME) qui représentent près de 90%. jeunes et la création d’emplois (Dia, 2011). Depuis la crise bancaire qui a secoué le Sénégal dans les années 1980 et a cause des reformes à l’époque, les banques sont devenues plus exigeantes en matière de crédit. De même on note la création de la charte des PME en Décembre 2003 et cela pour mieux intégrer les PME dans le processus de concertation acteurs économiques-Etat. Dispositif de soutien au financement des PME/PMI : liste des Structures d'Appui et d'Encadrement Les 8 pays de l'UEMOA Les structures d'appui et d'encadrement ont pour missions d'accompagner en amont les PME à satisfaire les conditions d'éligibilité et de faire un suivi expost après l'obtention du financement. Tél: (+221) 33 869 70 70. Les moyennes entreprises (ME) répondent aux critères et seuils suivants : – Effectif inférieur à deux cent cinquante (250) employés ; Philip Morris International (PMI) soutient les règlementations globales relatives aux produits du tabac, basées sur le principe de réduction des dangers. Les PME représentent pour les Etats africains un excellent instrument de lutte contre le chômage et la pauvreté, en termes de création d’emplois les PME ont contribué à hauteur de 42 % en 2003. Cependant, les structures et les outils mis en place par les pouvoirs publics en partenariat avec le secteur privé et les partenaires au développement promettent un avenir radieux aux petites et moyennes entreprises. 8ème étage - Immeuble Seydi Djamil Tous ces facteurs combinés ramenaient la croissance du PIB au niveau de l’union à 3,2% en 2006 contre 4 % en 2005 (21). PROCOPI pour les équipements de piscine; BWT pour le traitement d’eau de process. En effet, en 2003 le poids des PME dans le tissu économique Sénégalais était de 80 % et représentaient environ 30% du PIB. Les PME sont pour la plupart confrontées à des besoins divers allant des besoins de marchés, de personnel qualifié aux besoins de matières premières et de financements. Dans tous les rapports que nous avons lus, on constate que les PME rencontrent beaucoup de problèmes dans la satisfaction de leur besoins financiers. Les PME-PMI représentent au Sénégal 90% du tissu des entreprises et 30% du PIB (PSE, 2014). Entreprises et PME,Pour la continuité de services,Devenez visible sur Internet, +80structures d'appuisur tout le territoire, Organisations professionnelles et consulaires (OPC). Malheureusement les banques cherchent toujours à épuiser leur capacité de crédit avant d’utiliser ces lignes de refinancement. Et aussi les entrepreneurs eux-mêmes évitent d’investir davantage dans leurs activités craignant de s’exposer aux risques. Malgré tous ces dispositifs et efforts, les PME rencontrent beaucoup de problèmes liés à leur manque de professionnalisme, à l’étroitesse et au cloisonnement des marchés, aux difficultés d’accès aux financements et à la technologie. La satisfaction de ce besoin est indispensable à la pérennité de l’entreprise qui doit avoir une bonne politique d’investissement à moyen et long terme. Les frais de constitution de ces garanties peuvent être très élevés si l’intervention d’un notaire est nécessaire, à cela on ajoute les différents frais de dossier qui peuvent atteindre souvent 5 % du prêt. Tous ces facteurs combinés ont fait l’intervention des banques commerciales dans le secteur privé cible en général les grandes entreprises au détriment des PME jugées trop risquées. Les petites et moyennes entreprises et industries (PME et PMI) peinent à accéder au crédit bancaire. Les PME doivent aussi faire face à des taux d’intérêt très élevés à cause des risques qu’elles représentent aux yeux des banques. Saly-Portudal (Mbour), 11 août (APS) - Quatre-vingt-dix-sept pour cent des 407 000 entreprises recensées au Sénégal, sont des petites et moyennes entreprises (PME) avec un chiffre d’affaires annuel inférieur à deux milliards de francs CFA, a indiqué vendredi le directeur général de l’Agence pour le développement et l’encadrement des PME (ADEPME), Idrissa Diabira. Pour la même année, les Etats membres de l’union ont dû faire d’énormes efforts pour faire face à la demande sociale et aux déséquilibres engendrés par la conjoncture économique. Ce résultat peut s’expliquer par une bonne gestion bancaire et une bonne politique de distribution des crédits mais aussi par une baisse des offres de crédits au PME. C’est ce qui ressort de l’atelier sur le développement du secteur financier au Sénégal qui s'est tenu les 15 et 16 avril, à Dakar. Le but de cette rencontre était d’échanger sur les opportunités et les articulations du Plan Sénégal émergent (Pse). – Tenue d’une comptabilité allégée ou de trésorerie certifiée par une structure de Gestion Agréée (CGA) selon le système comptable en vigueur au Sénégal et, Au Sénégal, le secteur des petites et moyennes entreprises (PME) représente environ 90% des entreprises privées et contribue à hauteur de 20% du PIB et à 40% des emplois créés. L’Etat du Sénégal a également mis en place un certain nombre de structures d’appui et de financement des PME comme l’ADEPME, le FPE…. 2 – L’année à prendre en considération pour la détermination du chiffre d’affaires et de l’investissement est celle du dernier exercice clôturé de douze (12) mois au moment de la demande de reconnaissance par la Charte. Au cours des entretiens que nous avons eu avec acteurs du milieu des affaires (banquier, experts…), la première raison qui a été mis en avant pour justifier les rejets des demandes de financement des PME par les banques est l’insuffisance de fonds propres. Le Sénégal travaille à finaliser le projet de loi portant statut de l'entreprise pour un bon encadrement de la Pme au plan national et sous régional aux fins de redynamiser le tissu économique. REPUBLIQUE DU SENEGAL Un Peuple- Un But- Une Foi Ministère de l’Enseignement Supérieur des Centres Universitaires Régionaux UNIVERSITE CHEIKH ANTA DIOP DE DAKAR FACULTE DES SCIENCES ECONOMIQUES ET DE GESTION SUJET : Les apports du e-commerce dans le développement des PME/PMI du Sénégal Présenté par : Papa Aly KEITA Waly Louis Sarr Aminata Sidibé Houléye Guindo … Le Réseau Sénégal PME soutient les Petites et Moyennes Entreprises ainsi que les entrepreneurs en mettant à leurs dispositions toute la panoplie d'aides et d'accompagnement qu'offrent l'Etat et les partenaires publics et privés. Elles sont alors forcées de solliciter l’aide des banques pour des crédits de trésorerie. D’ailleurs l’orthodoxie financière veut que le besoin en fonds de roulement soit supporté par l’excédent de fonds propres après le financement du haut du bilan. Et le résultat c’est la dégradation des portefeuilles de créance détenus par ces banques et des résultats annuels sans les risques de sanction de la commission bancaire. Fann Résidence Dakar Cela peut s’expliquer par la morosité dans le milieu des affaires, ce qui ne permet pas à la majorité des PME de réaliser de bons résultats et procéder à une augmentation des fonds propres. Aussi il faut souligner le manque de professionnalisme des PME, absence de formalisation, de comptabilité d’où l’incapacité de fournir des documents financiers certifiés (bilan, compte de résultat, TAFIRE…). Mesures de soutien aux PME face au COVID- 19 : le CDES demande à l’État sénégalais de revoir sa copie. Sans oublier aujourd’hui le débat sur les APE qui fait courir beaucoup de bruit. Les PME en général vendent à crédit leurs produits ou services à leur client et cependant ne bénéficient que rarement de délais de paiement du côté des fournisseurs. Les PME représentaient pour la même année 90 % des entreprises immatriculées soit plus de 80.000 PME/PMI. Dans ce tableau on voit qu’une grande partie des financements sont attribués aux secteurs du bâtiment et travaux publics (BTP), commerce en gros et détaille, restaurants…réunis et en suite viennent les industries manufacturières. – Tenue d’une comptabilité selon le système normal en vigueur au Sénégal et certifiée par un membre inscrit à l’Ordre National des Experts Comptables et Comptables Agréés – ONECCA ; L'initiative émane du Bureau régional du Pnud pour l'Afrique. La plupart des banques enregistrent aujourd’hui encore des créances en souffrance et dont la grande partie a été allouée aux PME/PMI. Les principaux éléments qui permettent de déterminer une PME reposent sur trois critères : le nombre de salariés, le chiffre d'affaires et le total du bilan. Nous pouvons voir dans le graphique suivant une représentation de la dégradation sur trois années du portefeuille des établissements bancaires dans quelques pays de la sous-région. En effet ce n’est que récemment que la plupart des Etats africains ont intégré les PME/PMI dans leur politique de développement et de lutte contre la pauvreté, d’où la création de ministère chargé des PME, des zones franches industrielles, la mise en place de politiques fiscales incitatives dans l’ensemble des Etats de l’Afrique Subsaharienne. En matière de prêts accordés aux PME, la BIS se démarque un peu des autres banques en offrant d’autres types de financement adaptés aux besoins financiers des PME à l’image des contrats comme la Modaraba, la Mosharaka, l’Ijara…, (21) BCEAO, Perspectives économiques des Etats de l’UEMOA en 2007, Choc pétrolier et enjeux énergétiques Cette opération est la première du genre au Sénégal. au Sénégal, notamment au niveau des micros et petites entreprises (MPE) évoluant souvent dans le secteur non structuré, dit informel, dont différentes études ont souligné le dynamisme et qui occupe cependant plus de 60% de la population active ; 4. Ces enfants de la rue à qui on demande gentiment de se débrouiller dans la jungle pour survivre et de passer payer les impôts à la fin de chaque année d’existence au Sénégal. Avenue Cheikh Anta Diop x Rue Léo Frobénius Rappelons qu'au cours de ses cinq ans d'exercice au Sénégal, la banque a eu à financer plus de 1.800 PME-PMI avec la création de plus 8.000 emplois dans les 10 régions du Sénégal. Ainsi dans le bilan annuel 2006 de la BIS on remarque un montant on négligeable des encours classés à l’actif dans la rubrique « douteux et litigieux » et dont la somme exacte est 780 millions de FCFA. ; Eloy Water : traitement des eaux usées domestiques. Vous souhaitez vous lancer dans l’entrepreneuriat ? Elle a été réalisée sur la base d’un Protocole d'Accord signé entre les deux structureset sur financement conjoint de l’Etat du Sénégal et de la Banque Africaine de Développement(BAD). – Chiffre d’affaires hors taxes annuel compris entre les limites fixées à l’article 3 ci-dessus et 15 milliards de F CFA ; Or les banques exigent souvent un apport personnel entre 30 % et 33% du coût du projet. Ainsi, assiste-t-elle techniquement dans le même cadre, des institutions privées et le gouvernement sénégalais pour leur développement. Sévère mais clair représentation des petites et moyennes entreprises au Sénégal. Le Réseau Sénégal PME soutient les Petites et Moyennes Entreprises ainsi que les entrepreneurs en mettant à leurs dispositions toute la panoplie d'aides et d'accompagnement qu'offrent l'Etat et les partenaires publics et privés. – Les suretés personnelles : les avals, les cautions…. On peut citer l’exemple de l’importation des cuisses de poulet qui a faille déstabiliser la filière avicole au Sénégal il y a de cela quelques années. En 2007 le taux de base bancaire au niveau de la BIS, la Citibank et BSIC s’était de 8 % alors que la SGBS et la BICIS affichaient respectivement 9 % et 8,5 %. Il y a donc, souvent des décalages entre les décaissements et les encaissements obligeant les PME à recourir à l’usage des fonds propres ou des découverts bancaires pour financer leur cycle d’exploitation. Concernant les critères pour l’octroi de financements, les banques appliquent souvent aux PME les mêmes conditions qu’aux grandes entreprises et cela concerne : la situation financière de la PME, la rentabilité du projet, la solvabilité à court et long terme, la taille du marché de la PME, sa notoriété, la fiabilité des informations…. Les forces Au Sénégal, les PME, du point de vue de leur importance numérique, constituent la base du tissu économique. Au niveau sectoriel c’étaient le commerce et le BTP qui prédominaient : le commerce représentait 2/3 emplois offerts par les PME et le BTP 21 % des emplois en 2001(22). La rencontre des entrepreneurs (RDE), un réseau qui accompagne des PME et TPE au Sénégal, a élaboré une série de recommandations en faveur de ces structures dans un contexte de propagation de la pandémie du coronavirus marqué par la réduction des opportunités, la baisse des transactions et des tensions de trésorerie. Il nous a été révélé que certaines PME avaient l’habitude de tenir une double comptabilité, l’une où les résultats sont négatifs ou presque, pour l’administration fiscale et une autre où les résultats sont un peu gonflés et qui est présenté aux établissements de crédit. Avec ces taux d’intérêt élevés, la plupart des crédits octroyés par les banques sont en grande partie à court terme, d’après le rapport final du groupe de réflexion sur la mésofinance au Sénégal, ces crédits à court terme représentaient en 2005 67 % de l’ensemble des encours à l’économie dont une faible part était accordée aux PME. Au Sénégal, ce sont des milliers de TPE et PME que le Fonds de garantie des investissements prioritaires a accompagné depuis le démarrage de ses activités. Les PME représentent pour les Etats africains un excellent instrument de lutte contre le chômage et la pauvreté, en termes de création demplois les PME ont contribué à hauteur … Ces besoins sont en fonction de la PME selon qu’elle soit une start-up ou qu’elle exerce depuis des années. La charte des petites et moyennes entreprises du Sénégal du Décembre 2003, définie les PME en ces termes : on entend par PME, toute personne physique ou morale, productrice de biens ou de services marchands, dont les critères distinctifs sont précisés aux articles trois (03) à cinq (05). C’est dans ce contexte économique qu’évoluent les PME qui font face à de nombreuses difficultés liées à leur nature et à au climat des affaires dans la sous-région. I-LES CARACTERISTIQUES DES PME AU SENEGAL. LES CARACTERISTIQUES DES PME AU SENEGAL Le tissu des entreprises au Sénégal est essentiellement composé de Petites et Moyennes Entreprises (PME) qui représentent près de 90%. La dernière modification de cette page a été faite le 7 août 2020 à 12:26. La population enquêtée est Aussi il faut noter que souvent la réglementation bancaire ne joue pas en faveur des PME et cela à travers ses exigences portant sur le respect strict des normes prudentielles par les banques commerciales, le résultat revient à réduire les offres de crédit aux PME. La rencontre des entrepreneurs (RDE), un réseau qui accompagne des PME et TPE au Sénégal, a élaboré une série de recommandations en faveur de ces structur Comme suretés nous avons : – Les suretés réelles : les hypothèques, le gage, le nantissement… 2) L’environnement économique actuel des PME. Le mouvement des entreprises du Sénégal (Mdes), en partenariat avec la fondation allemande Friedrich Naumann, a organisé hier un débat autour du thème : « apport des Ppp dans la promotion des Pme pour la réalisation du Pse». Mais aussi le nombre croissant des banques dans la sous-région joue en faveur des PME qui à cause de leur nombre, représentent une part de marché importante. Malheureusement, elles sont bien souvent connues pour évoluer dans un environnement administratif et juridique complexe, elles Découvrez quelles sont les différences entre une PME et une PMI. La Petite Entreprise est caractérisée par : - par un effectif compris entre un (1) et vingt (20) employés, la tenue d'une comptabilité allégée ou de trésorerie certifiée par la structure de gestion agréée (SGA) selon le SYSCOA ; A l’aube de la mondialisation toutes ces difficultés auxquelles sont confrontées nos PME sont des signes avant coureurs de ce qui pourrait être l’ambiance du milieu des affaires dans quelques années. En 2006 cette crise énergétique a coïncidé avec la baisse du prix des principales matières premières et eu des conséquences importantes sur le plan budgétaire. Sur ce graphique on constate une évolution en dent de scie de la structure du portefeuille de créances en souffrance dans la plupart des pays. Toutefois il ne faut oublier la grande partie de ces encours est due aux Industries Chimiques du Sénégal (ICS). En effet les banques exigent souvent des garanties très importantes dont les PME ne disposent pas et ces sûretés peuvent avoir une valeur dix fois supérieure à la somme demandée. Toutes les entreprises sont confrontées plus ou moins à ce besoin d’investissement surtout dans ce contexte de haute compétitivité. mise en œuvre de la lettre de politique sectorielle sur les PME. Article 4 : Les Moyennes Entreprises (ME). – Les besoins financiers liés aux cautions d’avance, de démarrage ou caution sur marché. Même si certains acteurs du milieu nous ont rassurés sur ce point, le constat est que nos PME sont trop faibles pour faire face à la concurrence étrangère. Le Sénégal a dans le cadre du développement économique et social, misé entre autres priorités, sur la promotion de la Petite et Moyenne Entreprise (PME). Quatre-vingt-dix-sept pour cent des 407 000 entreprises recensées au Sénégal, sont des petites et moyennes entreprises (PME) avec un chiffre d’affaires La BIS après avoir reconsidéré ses positions dans le secteur pétrolier suite la crise liée à ce secteur et qui secoue aujourd’hui presque tous les pays du monde, a décidé de consacrer désormais plus d’attentions aux financements des PME. Tous les pays de l’UEMOA comme les autres Etats du monde entier connaissent des troubles économiques dus à la flambée du prix du baril de pétrole qui a dépassé la barre des 100 Dollars US au début de l’année 2007. SÉNÉGAL PME est doté d'une structure de coordination légère au sein de l'ADEPME. Quelles sont les caractéristiques d’une… Mais si on prend en compte le nombre d’entreprises que renferme le premier groupe des secteurs cité on verra que les financements accordés à ce dernier sont de loin moins importants que ceux accordés aux industries manufacturières. représente au Sénégal plusieurs sociétés et notamment :. PMI, traitement des eaux depuis 1987. A ce niveau on distingue des investissements d’implantation (start-up), de renouvellement des équipements et des investissements de capacité pour améliorer la production et agrandir la part de marché. Les petites entreprises (PE) regroupent les micro-entreprises et les très petites entreprises répondant aux critères et seuils suivants : – Effectif compris entre un (01) et vingt (20) employés ; En conséquence les PME ne disposent souvent d’aucune capacité d’autofinancement et ne peuvent donc financer le haut de leur bilan et leur besoin en fonds de roulement. Ces cautions sont exigées en général lors d’un appel d’offre. Le directeur général du Fonds de garantie des investissements prioritaires ( Fongip ) confie que sa structure a accompagné à peu près 5300 Très petites entreprises (Tpe) et 1188 Petites et moyennes entreprises (Pme) depuis le … Les PME sont comme des talibés. Est donc considérée comme une PME: - une microentreprise dont l'effectif est inférieur à 10 personnes et dont le chiffre d'affaires ou le total du bilan annuel n'excède pas les 2 millions d'euros. Peut mieux faire. Limportance du rôle des PME dans la croissance économique aujourdhui ne fait plus lombre dun doute. Une nouvelle structure d'encadrement des PME-PMI vient de s'installer au Sénégal. D’où l’exigence des états financiers de trois années certifié par un centre de gestion agréé. – 25 millions de F CFA pour les PE qui effectuent des opérations de prestations de services ; L’importance du rôle des PME dans la croissance économique aujourd’hui ne fait plus l’ombre d’un doute. Au Sénégal l’impôt sur les sociétés est passé de 33 % à 25 % en Janvier 2007 et des mesures ont été prises pour simplifier les procédures administratives de création d’entreprises privées avec la mise en place du guichet unique et du centre de facilitation des procédures administratives (CFPA) en 2006, ramenant le délai de création d’entreprises à 48 heures. Dans le cadre de ce chapitre nous allons nous intéresser aux besoins financiers que nous classement en trois catégories.